Posebnosti pri pripravi zaključnega računa za leto 2020

od 9:00 do 10:00 Kako pristopiti k pripravi letnega poročila?

mag. Darinka Kamenšek

Na praktičnem primeru vam bomo predstavili, ali je še ustrezno uporabljati nabavno oz. pošteno vrednost kot metodo vrednotenja – predpostavka delujočega podjetja;

Kdaj bomo pripoznali prihodke iz naslova državne pomoči, da bo poslovni izid pravilno izkazan – predpostavka temeljnega poslovnega dogodka;

Na praktičnem primeru vam bo predstavila kaj pomeni, ali ocenjena življenjska doba vaših pomembnih osnovnih sredstev ni ustrezna. Kako to vpliva na poslovni izid in izkazan bilančni dobiček, ki pripada lastnikom;

Ali je sploh potrebna slabitev osnovnih sredstev ali je morebiti naša računovodska ocena neustrezna;

Kako bomo popravljali v računovodskih izkazih spremenjene najemne pogodbe in ali je treba oblikovati dolgoročne rezervacije, da bodo naši izkazi resnična in poštena slika poslovanja.

od 10:00 - 11: 30 Davčna obravnava in DDPO

mag. Dejan Petkovič

Vpliv ukrepov COVID na izkazano davčno osnovo;

Zastaralni roki vezani na ukrepe COIVD (vračanje sredstev)

Dividendna politika v letu 2020 in kasnejše razdelitve dobička, kakšen naj bo sklep o razdelitvi bilančnega dobička;

Obračun DDPO za 2020: prvič le delno znižanje davčne osnove (minimalna davčna stopnja);

Posebnosti izkazovanja poslovnih dogodkov v DDPO kjer imamo različno knjigovodsko in davčno vrednost sredstva; (vse vezano na terjatve, rezervacije, začasno davčno nepriznane odhodke;

  Novejša davčna in sodna praksa uporabna pri sestavitvi obračuna DDPO;

Uveljavitev davka od dobička (že plačanega v tujini);

Pozor na novo obveznost poročanja družb o kapitalskih rezervah (do 31. 1. 2021);